Guía Completa para la Declaración de Herencia en España: Trámites y Fiscalidad en Andalucía
Ferreiro Abogados – Especialistas en Herencias en Almería
Cuando una persona fallece, sus bienes, derechos y obligaciones no desaparecen: se transmiten a sus herederos. Este proceso, conocido como declaración de herencia, conlleva una serie de trámites legales y fiscales que conviene conocer con detalle, especialmente en una comunidad autónoma como Andalucía, donde existen importantes bonificaciones fiscales.
En Ferreiro Abogados, somos especialistas en Derecho Sucesorio en Almería y hemos preparado esta guía práctica para ayudarte a entender el proceso de tramitación de una herencia y cómo afecta el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) según la normativa vigente.
✅ ¿Qué es la Declaración de Herencia?
La declaración de herencia es el conjunto de actuaciones necesarias para transferir legalmente los bienes del fallecido a sus herederos, ya sea conforme a su testamento o, en su defecto, por las reglas de la sucesión intestada.
Este proceso está regulado por el Código Civil y la normativa fiscal estatal y autonómica, siendo el ISD un tributo cedido a las comunidades autónomas, lo que provoca importantes diferencias según dónde se tribute.
📝 Pasos para Realizar la Declaración de Herencia
A continuación, te explicamos los principales pasos que debes seguir para tramitar correctamente una herencia en España:
1. Reunir la documentación esencial
- Certificado de defunción (Registro Civil).
- Certificado de últimas voluntades (Ministerio de Justicia).
- Testamento notarial, si existe.
- Declaración de herederos abintestato, si no hay testamento.
- Certificado de seguros de vida, si corresponde.
2. Inventario de bienes y deudas
Es necesario valorar tanto los activos del fallecido (inmuebles, cuentas, vehículos, etc.) como sus pasivos (hipotecas, préstamos, etc.).
3. Escritura de aceptación y adjudicación de herencia
Firmada ante notario. Puede ser:
- Aceptación pura y simple, donde se asumen bienes y deudas.
- Aceptación a beneficio de inventario, donde se limita la responsabilidad a lo heredado.
4. Liquidación del Impuesto de Sucesiones
Este paso es crucial y varía según la comunidad autónoma. En Andalucía, actualmente existe una bonificación del 99% para herencias entre familiares directos, lo que supone una carga fiscal muy reducida.
📅 Plazo: El ISD debe presentarse en un plazo de 6 meses desde el fallecimiento. Se puede solicitar una prórroga de otros 6 meses, aunque esto generará intereses.
5. Inscripción de bienes en registros públicos
- Registro de la Propiedad, para inmuebles.
- DGT o Ayuntamiento, para vehículos.
- Entidades bancarias, para desbloquear cuentas.
💶 Diferencias Autonómicas en el Impuesto de Sucesiones
Una de las particularidades más importantes del ISD es que no se aplica por igual en toda España. Dependiendo de la comunidad autónoma, los herederos pueden beneficiarse de importantes reducciones fiscales o bonificaciones.
🔹 Andalucía (incluye Almería): Bonificación del 99%
La Junta de Andalucía aplica una bonificación del 99% para herencias entre cónyuges, hijos y padres, hasta un máximo de 1.000.000 € por heredero.
Ejemplo práctico en Andalucía:
Un hijo hereda una vivienda valorada en 300.000 € y una cuenta de 100.000 €:
- Base imponible: 400.000 €
- Cuota teórica del impuesto: ~35.000 €
- Bonificación del 99%: solo se paga aprox. 350 €
🔹 Otras comunidades comparadas:
| Comunidad Autónoma | Bonificación ISD (Grupo I y II) |
|---|---|
| Madrid | 99% |
| Murcia | 99% |
| Cataluña | 0% – 20% |
| Valencia | 50% – 75% |
| Asturias | Mínimas exenciones |
Como ves, heredar en Andalucía es mucho menos gravoso que hacerlo en otras comunidades con regímenes fiscales más estrictos.
📚 Normativa Aplicable
- Código Civil – Real Decreto de 24 de julio de 1889.
- Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones – Real Decreto Legislativo 1/1993.
- Normativa autonómica andaluza – Junta de Andalucía.
- Ley del Notariado, para declaración de herederos sin testamento.
- Reglamento del Registro de la Propiedad, para inscripción de inmuebles.
🧠 Conclusión: Planifica tu Herencia con Asesoramiento Profesional
La correcta gestión de una herencia no solo evita conflictos familiares, sino que también puede ahorrar miles de euros en impuestos. En comunidades como Andalucía, las bonificaciones actuales hacen muy atractiva la herencia entre familiares directos, pero es fundamental actuar dentro de los plazos legales y con la documentación adecuada.
En Ferreiro Abogados, con sede en Almería, te acompañamos en todo el proceso:
✅ Desde la declaración de herederos,
✅ Hasta la liquidación del impuesto y adjudicación de bienes.
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Ferreiro Abogados – Expertos en Herencias y Derecho Sucesorio en Almería
